Effektivlohn – Zahlen Sie Ihren Mitarbeitern bis zu 15% mehr aus, ohne Ihre Lohnkosten zu erhöhen

Mit dem Effektivlohn-Modell erhöhen Sie das Netto-Einkommen Ihrer Mitarbeiter um bis zu 15 %, während Sie gleichzeitig bis zu 138 € pro Arbeitnehmer und Monat an Lohnnebenkosten sparen. Das Geheimnis: die intelligente Nutzung steuer- und sozialversicherungsfreier SFN-Zuschläge für geleistete Arbeitszeit.
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  • Seit 2010 erfolgreich im Einsatz

  • Vom Bundesfinanzhof bestätigt

  • 100+ zufriedene Betriebe bundesweit

    Effektivlohn: Mehr Netto für Ihre Mitarbeite - weniger Kosten für Sie

    Effektivlohn Definition:

    Ein Vergütungsmodell auf Basis eines garantierten Nettolohns statt Bruttobetrag – für mehr Kaufkraft bei gleichzeitig geringeren Kosten und Sozialversicherungsbeiträgen für Unternehmen.

    Über 100 Betriebe aus Gastronomie, Hotellerie, Pflege und Logistik vertrauen bereits auf das neolohn-Effektivlohnmodell.

    Was ist Effektivlohn? Die clevere Alternative zur klassischen Bruttoabrechnung

    Der Effektivlohn (auch Effektivlöhne genannt) ist ein innovatives Vergütungsmodell, das Ihren Arbeitnehmern einen garantierten Nettolohn pro Stunde zusichert – statt wie beim klassischen Normallohn einen Bruttolohn. Die Bedeutung des Effektivlohns liegt in der optimalen Ausschöpfung von steuer- und sozialversicherungsfreien Zulagen (Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit).

    Diese Form der Vergütung im Sinne eines fairen Arbeitsverhältnisses erreicht eine Win-Win-Situation:

    • Ihre Mitarbeiter erhalten bis zu 15% mehr Netto-Lohn auf dem Konto und verfügen über deutlich mehr Kaufkraft für ihre Arbeitsleistung
    • Sie als Arbeitgeber sparen Lohnkosten bis zu 138 € pro Mitarbeiter/Monat bei Steuern, Solidaritätszuschlag und Sozialversicherungsbeiträgen
    • Beide Seiten profitieren von planbaren, stabilen Personalkosten durch transparente Berechnung und klare Vereinbarung

    Abgrenzung Effektivlohn vs. Normallohn:
    Beim Normallohn wird im Arbeitsvertrag ein Bruttobetrag als Gehalt vereinbart – der tatsächliche Auszahlungsbetrag schwankt je nach Steuerklasse und Abzügen. Beim Effektivlohn garantieren Sie im Einzelarbeitsvertrag einen festen Netto-Betrag pro Stunde. Das schafft Planungssicherheit für beide Seiten des Arbeitsverhältnisses und transparente Kommunikation über die Vergütung.

    Effektivlohn-Modell: So funktioniert's in 3 Schritten

    Das Effektivlohn-System basiert auf drei wesentlichen Bestandteilen, die rechtlich geprüft sind und alle gesetzlichen Bedingungen erfüllen:

    • Grundvergütung (Basisfixum) festlegen

      Vereinbaren Sie im Einzelarbeitsvertrag einen sozialversicherungspflichtigen Bruttolohn als Grundlohn (z.B. 10 €/Stunde). Dieser Tariflohn bildet die Basis der Vergütung und entspricht mindestens dem gesetzlichen Mindestlohn gemäß Tarifvertrag oder Betriebsvereinbarungen. Diese Grundvergütung ist vollständig steuer- und sozialversicherungspflichtig.

    • Effektivlohn (Netto-Einkommen) vereinbaren

      Garantieren Sie Ihrem Personal einen festen Nettolohn pro Stunde als Arbeitsentgelt (z.B. 15 €/Stunde) im Sinne einer transparenten Vergütungsvereinbarung – planbar und verlässlich für alle Beschäftigten. Dieser Betrag steht den Mitarbeitern effektiv zur Verfügung, unabhängig von individuellen Abzügen.

    • SFN-Zuschläge und Zulagen clever nutzen

      Neolohn berechnet automatisch die optimale Ermittlung und Nutzung steuer- und sozialversicherungsfreier Zulagen sowie Prämien, um die Differenz zwischen Brutto-Gehalt und dem garantierten Auszahlungsbetrag auszugleichen. Diese Zusatzleistungen sind frei von Abgaben wie Solidaritätszuschlag und Sozialversicherungsbeiträgen – mehr Geld kommt bei Ihren Beschäftigten an.

    Ergebnis:
    Höheres effektives Einkommen für Ihre Arbeitnehmer bei gleichzeitig niedrigeren Gesamtkosten fürs Unternehmen – mehr Netto für geleistete Arbeitszeit und Arbeitsleistung.

    Praxisbeispiel

    So viel sparen Sie mit dem Effektivlohn-Modell

    Monatliches Budget für die Stelle

    3.400,00 €

    Gehaltsforderung vom Kandidaten:

    2.001,00 € Netto

    (2.910,00 € Brutto)

    Arbeitgebergesamtkosten (inkl. Lohnnebenkosten

    3.560,00 €

    Budgetüberschreitung: 160,00 €

    Dank neolohn

    Monatliches Budget für die Stelle

    3.400,00 €

    Gehaltsforderung vom Kandidaten:

    2.001,00 € Netto

    (2.910,00 € Brutto)

    Arbeitgebergesamtkosten (inkl. Lohnnebenkosten

    3.265,00 €

    Budgetunterschreitung: 135,00 €

    Der Vergleich: Normallohn v.s. Effektivlohn

     

    KriteriumBruttolohnEffektivlohn
    Arbeitgeberkosten Monat3.560,00 €3.265,00 €
    Kosten pro Stunde20,46 €18,76 €
    Arbeitnehmer Brutto2.910,00 €2.715,06 €
    Arbeitnehmer Netto2.001,00 €

    2.001,00 €

    Bezahlte Stunden174174
    Ersparnis mit Zuschlägen0,00 €295,50 €

    Ihre Ersparnis:
    295 € pro Monat = 3.540 € pro Jahr und Arbeitnehmer bei gleichem Netto-Einkommen für Ihre Mitarbeiter.

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    Vollkommen legal und geprüft

    Das Effektivlohnmodell wurde vom Bundesfinanzhof bestätigt und wird seit 2010 erfolgreich angewendet.
    Das Effektivlohn-Modell von neolohn ist legal und geprüft

    Effektivlohn berechnen: Diese Faktoren spielen eine Rolle

    Die Ermittlung Ihres individuellen Einsparpotenzials beim Effektivlohn-Modell hängt von mehreren Faktoren ab, die unser Tool zur Berechnung berücksichtigt:

    • Anzahl der Beschäftigten in Ihrem Unternehmen
    • Umfang der Arbeitszeit mit SFN-Zuschlägen (Sonntag, Feiertag, Nacht)
    • Aktuelle Lohnkosten inkl. aller Sozialversicherungsbeiträge, Steuern und sonstigen Abgaben
    • Bestehende Vereinbarungen in Tarifvertrag oder Betriebsvereinbarungen
    • Form der bisherigen Vergütung (Grundvergütung vs. Tariflohn)
    • Berücksichtigung von Sonderzahlungen und Prämien
    Effektivlohn berechnen für Gastronomie, Einzelhandel und mehr

    Je mehr SFN-Stunden Ihre Mitarbeiter für die geleistete Arbeit erhalten, desto höher fällt die Ersparnis bei gleichbleibender Kaufkraft der Beschäftigten aus. Unser Tool zur Ermittlung liefert Ihnen in wenigen Minuten eine präzise Analyse der möglichen Einsparungen.

    5 Gründe, warum der Effektivlohn Ihr Personalmanagement revolutioniert

    1. Mitarbeiter gewinnen & binden mit höherem Lohn

    Bieten Sie Ihren Mitarbeitern bis zu 15% mehr Netto-Einkommen – ohne dass Sie mehr Kosten tragen. Durch den höheren Auszahlungsbetrag und die gesteigerte Kaufkraft Ihrer Beschäftigten machen Sie sich als Arbeitgeber deutlich attraktiver. Das Prinzip der Gleichbehandlung bleibt dabei gewahrt – alle Mitarbeiter unter den gleichen Bedingungen profitieren vom Effektivlohn-Modell, unabhängig von ihrer Gruppenzugehörigkeit.

    2. Lohnkosten senken bei gleichem Arbeitsentgelt

    Sparen Sie bis zu 138 € pro Mitarbeiter monatlich durch optimierte Nutzung von steuerfreien SFN-Zuschlägen. Die intelligente Berechnung reduziert Ihre Abgaben an die Sozialversicherung, während Ihre Mitarbeiter den gleichen Betrag zur Verfügung haben. Diese Einsparung bei den Personalkosten verschafft Ihrem Unternehmen finanzielle Spielräume.

    3. Planungssicherheit durch stabile Vergütung

    Durch das Gutzeit-Konto bleibt die Vergütung konstant – für Sie und Ihre Mitarbeiter. Der garantierte Auszahlungsbetrag schafft Transparenz bei der Kommunikation des Gehalts und vereinfacht Ihre Budgetplanung. Keine Überraschungen bei der monatlichen Auszahlung mehr.

    4. Vollautomatische Berechnung des Effektivlohns

    Neolohn übernimmt die komplexe Ermittlung und Berechnung aller Bestandteile für Sie – rechtssicher und fehlerfrei. Das Tool berücksichtigt automatisch alle relevanten Zulagen, Prämien, Zusatzleistungen und sonstigen Leistungen gemäß den gesetzlichen Bedingungen. So haben Sie mehr Zeit für Ihre eigentlichen Aufgaben.

    5. Rechtssicher: Effektivlohn-Modell vom BFH bestätigt

    Das Effektivlohn-System wird seit 2010 erfolgreich angewendet und wurde vom Bundesfinanzhof geprüft und bestätigt. Die Vereinbarung im Arbeitsvertrag ist rechtlich einwandfrei und berücksichtigt alle Vorgaben der Sozialversicherung. Bei Fragen steht Ihnen unser Team mit allen notwendigen Informationen zur Verfügung – gerne auch in Abstimmung mit Ihrem Steuerberater.

    Für welche Branchen eignet sich das Effektivlohn-Modell?

    Das Effektivlohn-System ist ideal für alle Unternehmen mit Personal, das regelmäßig Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit leistet. Die Ziele des Effektivlohn-Modells: Mehr Netto-Einkommen und höhere Kaufkraft für Ihre Beschäftigten bei gleichzeitig sinkenden Kosten durch optimierte Nutzung gesetzlicher Zulagen.

    Besonders profitieren Betriebe mit hohem SFN-Anteil der Arbeitszeit:

    Gastronomie & Hotellerie (Restaurants, Hotels, Bars)
    Pfelge & Gesundheitswesen (Pflegeheime, Kliniken)
    Einzelhandel (verkaufsoffene Sonntage)
    Sicherheitsdienste (Schichtbetrieb)
    Logistik & Produktion(24/7-Betrieb)

     

    Je mehr SFN-Stunden, desto höher die Ersparnis: Das Effektivlohn-Modell schafft Wettbewerbsvorteile bei der Gewinnung von Fachkräften und verbessert die Mitarbeiterbindung durch transparente Kommunikation der Vergütung. Alle Beschäftigten wissen genau, welcher Betrag ihnen zur Verfügung steht.

    Entdecke weitere Funktionen

    Sparen Sie Zeit und Geld mit intelligenten Lohnabrechnungsfunktionen, die speziell auf die Anforderungen der Gastronomie zugeschnitten sind. Machen Sie Ihre Personalverwaltung effizienter und schaffen Sie mehr Freiraum für das, was wirklich zählt – Ihre Gäste!

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    Effizient planen – einfache Kommunikation: Kosten und Schichten immer im Blick.

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    Mitarbeiter App

    Alles in einer Hand: Ihre Mitarbeiter haben Schichten, Zeiten und Dokumente immer und überall im Griff.

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    Der zentrale Sammelort für alle auftragsbezogenen Elemente. So behältst du immer den Überblick.

    Häufige Fragen zum Effektivlohn-Modell

    1Was genau bedeutet "Effektivlohn"?
    Der Begriff Effektivlohn beschreibt ein Vergütungsmodell, bei dem Arbeitnehmer einen garantierten Nettolohn pro Stunde im Arbeitsvertrag vereinbaren – statt wie üblich einen Bruttobetrag als Gehalt. Die Bedeutung liegt in der klaren Abgrenzung zum klassischen Normallohn: Beim Effektivlohn steht der tatsächliche Auszahlungsbetrag fest, unabhängig von individuellen Abzügen wie Steuern oder Sozialversicherungsbeiträgen. Das schafft maximale Planungsscherheit für die Beschäftigten.
    2Ist das Effektivlohn-Modell legal?
    Ja, absolut. Das Effektivlohn-System wurde vom Bundesfinanzhof bestätigt und wird seit 2010 erfolgreich in hunderten Betrieben angewendet. Alle steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Vorgaben sowie gesetzlichen Bedingungen werden eingehalten. Die Vereinbarung im Einzelarbeitsvertrag ist rechtlich einwandfrei.
    3Wie viel kann ich mit dem Effektivlohn sparen?
    Die Ersparnis bei den Lohnkosten hängt von der Anzahl der SFN-Stunden (Sonntags-, Feiertags-, Nachtarbeit) und der Höhe der bisherigen Sozialversicherungsbeiträge ab. Im Durchschnitt sparen Unternehmen zwischen 80-138 € pro Mitarbeiter und Monat bei Abgaben und Steuern – bei gleichem Netto-Einkommen für die Arbeitnehmer.
    4Was ist der Unterschied zwischen Bruttolohn und Effektivlohn?
    Beim klassischen Bruttolohn vereinbaren Sie im Arbeitsvertrag eine Bruttosumme als Grundvergütung – der Netto-Auszahlungsbetrag nach Abzug von Steuern und Sozialversicherung schwankt je nach Steuerklasse und sonstigen Faktoren. Beim Effektivlohn garantieren Sie einen festen Netto-Betrag pro Stunde im Arbeitsvertrag – das schafft Transparenz und Planungssicherheit für die Arbeitnehmer. Die Form der Vergütung ist damit wesentlich klarer kommunizierbar.
    5Welche Bestandteile hat der Effektivlohn?
    Der Effektivlohn setzt sich zusammen aus: (1) einer Grundvergütung (sozialversicherungspflichtiger Grundlohn bzw. Tariflohn), (2) steuer- und sozialversicherungsfreien Zuschlägen und Zulagen für SFN-Arbeit sowie (3) bei Bedarf einem Ausgleichsbetrag. Zusätzlich können Sonderzahlungen, Prämien und weitere Zusatzleistungen in Form von Benefits hinzukommen. Die Ermittlung aller Bestandteile erfolgt automatisch durch unser Tool.
    6Muss ich mit dem Effektivlohn auf etwas verzichten?
    Nein. Der Effektivlohn nutzt lediglich bestehende gesetzliche Möglichkeiten optimal aus. Ihre Mitarbeiter sind vollständig sozialversichert und verlieren keine Ansprüche. Der Grundlohn ist sozialversicherungspflichtig – alle Leistungen der Sozialversicherung bleiben erhalten. Ihre Beschäftigten erhalten lediglich mehr Netto-Einkommen durch die clevere Nutzung steuerfreier Zulagen.
    7Wie lange dauert die Umstellung auf das Effektivlohn-Modell?
    Die Umstellung ist in der Regel innerhalb von 2-4 Wochen abgeschlossen. Unser Team unterstützt Sie bei jedem Schritt – von der Berechnung über die Anpassung der Arbeitsverträge bis zur Kommunikation mit Ihren Mitarbeitern. Alle notwendigen Informationen zur Vereinbarung und Umsetzung erhalten Sie von uns.
    8Funktioniert der Effektivlohn auch bei Teilzeitkräften?
    Ja, das Effektivlohn-Modell funktioniert sowohl bei Voll- als auch bei Teilzeitkräften optimal. Entscheidend ist die Anzahl der Stunden mit SFN-Zuschlägen im Verhältnis zur Gesamtarbeitszeit. Auch Mitarbeiter mit reduzierter Arbeitszeit profitieren von höherer Kaufkraft bei gleichbleibenden Kosten für Ihr Unternehmen – unter Berücksichtigung des Prinzips der Gleichbehandlung aller Beschäftigten.
    9Gilt das Effektivlohn-Modell bei Tarifverträgen?
    Ja, das Effektivlohn-System ist mit Tarifverträgen und Betriebsvereinbarungen vereinbar. Die Grundvergütung muss mindestens dem tariflichen Mindestlohn entsprechen. Bei der Vereinbarung im Einzelarbeitsvertrag sind die Bedingungen des jeweiligen Tarifvertrags zu berücksichtigen. Unser Team kennt die relevanten Vorgaben und unterstützt Sie bei der rechtssicheren Umsetzung.
    10Sollte ich meinen Steuerberater einbeziehen?
    Wir empfehlen, Ihren Steuerberater über die Umstellung zu informieren. Dieser kann die Auswirkungen auf Ihre Buchhaltung und die korrekte Ermittlung der Lohnkosten sowie Sozialversicherungsbeiträge prüfen. Unser Team steht für Rückfragen zur Verfügung und liefert alle notwendigen Informationen zur rechtssicheren Umsetzung – so haben Sie alle relevanten Details zur Hand.
    11Wie wirkt sich der Effektivlohn auf die Sozialversicherung aus?
    Der Grundlohn (Basisfixum) ist vollständig sozialversicherungspflichtig – Ihre Mitarbeiter zahlen ganz normal in die Sozialversicherung ein und behalten alle Ansprüche und Leistungen. Die SFN-Zuschläge und Zulagen sind hingegen frei von Sozialversicherungsbeiträgen und Solidaritätszuschlag, was die Gesamtkosten und Abgaben für Sie als Unternehmen senkt, während mehr Geld bei den Beschäftigten ankommt.
    12Welche Rolle spielt die Arbeitszeit beim Effektivlohn?
    Die Anzahl der Stunden mit SFN-Zuschlägen (Sonntag, Feiertag, Nacht) ist entscheidend für die Höhe der Ersparnis und die Ermittlung des optimalen Effektivlohns. Je mehr SFN-Arbeitszeit Ihre Beschäftigten im Sinne ihrer Arbeitsleistung erbringen, desto mehr steuerfreie Zulagen können zur Berechnung des garantierten Effektivlohns genutzt werden – bei gleichbleibenden Personalkosten für das Unternehmen und höherem verfügbaren Betrag für die Mitarbeiter.

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